La trésorerie est un aspect essentiel de la gestion financière pour les particuliers et les entreprises. Un tableau des flux de trésorerie, également appelé tableau des flux de trésorerie, est un outil puissant qui fournit une représentation visuelle de la façon dont l'argent entre et sort d'une entité sur une période spécifique.
Dans cet article, nous explorerons l'importance des tableaux de flux de trésorerie, leurs composants et comment ils peuvent aider les particuliers et les entreprises à faire décisions financières éclairées.
| Réponse rapide |
| Un tableau des flux de trésorerie, également appelé tableau des flux de trésorerie, fournit une représentation visuelle de la façon dont l'argent entre et sort d'une entité sur une période spécifique. Il se compose de trois catégories principales : les activités d'exploitation, les activités d'investissement et les activités de financement. Des tableaux de flux de trésorerie sont créés régulièrement et aident à prendre des décisions financières, à identifier les problèmes de trésorerie et à renforcer la confiance des investisseurs et des créanciers. |
Qu'est-ce qu'un tableau de flux de trésorerie ?
Un tableau des flux de trésorerie est un état financier qui présente les entrées et les sorties de trésorerie au cours d'une période donnée. Il donne un aperçu des sources et des utilisations de la trésorerie, permettant une compréhension claire de la façon dont la trésorerie se déplace au sein d'une entité.
Les diagrammes de flux de trésorerie sont généralement créés sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle et constituent un élément crucial des rapports financiers.
Composants d'un tableau de flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie est segmenté en trois catégories principales : les entreprises opérationnelles, les entreprises d'investissement et les opérations de financement.
1. Activités opérationnelles
Les activités d'exploitation englobent les flux de trésorerie générés par les activités de base d'une entreprise. Cette section comprend les entrées de trésorerie provenant du chiffre d'affaires, des intérêts reçus et des dividendes reçus. Il comprend également les sorties de trésorerie telles que les paiements aux fournisseurs, les salaires des employés, les impôts et autres dépenses opérationnelles.
Des flux de trésorerie positifs provenant des activités d'exploitation indiquent que les activités principales de l'entité génèrent de la trésorerie, tandis que des flux de trésorerie négatifs suggèrent que plus de trésorerie est dépensée que gagnée.
2. Activités d'investissement
Les activités d'investissement impliquent des flux de trésorerie associés à l'achat ou à la vente d'actifs à long terme, de placements et d'autres instruments financiers. Cette section comprend les entrées de trésorerie provenant de la vente d'immobilisations corporelles, ainsi que les liquidités reçues de la vente de placements.
D'autre part, les sorties de trésorerie comprennent l'achat de nouveaux actifs, les investissements dans d'autres entreprises et les prêts accordés à d'autres. Des flux de trésorerie positifs provenant des activités d'investissement peuvent indiquer un bon rendement des investissements ou des cessions d'actifs, tandis que des flux de trésorerie négatifs indiquent des investissements réalisés au cours de la période.
3. Activités de financement
Les activités de financement représentent les flux de trésorerie liés à l'obtention ou au remboursement du capital. Cette section comprend les entrées de trésorerie provenant de l'émission d'actions, de prêts ou d'obligations, ainsi que les liquidités reçues des actionnaires sous forme de dividendes.
Les sorties de trésorerie consistent en des paiements de dividendes, le remboursement de prêts ou le rachat d'actions. Les flux de trésorerie positifs provenant des activités de financement signifient un afflux de capitaux, tandis que les flux de trésorerie négatifs suggèrent des sorties pour financer des opérations ou rembourser des dettes.
Comment faire des tableaux de flux de trésorerie dans Excel
Excel est l'un des outils de visualisation de données les plus utilisés. De plus, il existe depuis des décennies, donc beaucoup de gens le connaissent. Cependant, les diagrammes de cette application de feuille de calcul ne sont pas adaptés à l'affichage des états des flux de trésorerie. Pour obtenir des tableaux de flux de trésorerie faciles à lire et intuitifs, utilisez le complément ChartExpo avec cet outil.
Les données tabulaires présentées ci-dessous seront utilisées.
| Source de revenu | Type de revenu | passif | Origine des dépenses | Type de dépenses | Montant |
| Le salaire | Revenu gagné | passif | Déduction | Impôt sur le revenu | 494 |
| Le salaire | Revenu gagné | passif | Déduction | Justice sociale | 677 |
| Le salaire | Revenu gagné | passif | Dépenses de base | Dépenses de facturation | 758 |
| Le salaire | Revenu gagné | passif | Dépenses de base | Restaurant | 933 |
| Le salaire | Revenu gagné | passif | Dépenses de base | Cosmétique | 649 |
| Le salaire | Revenu gagné | passif | Dépenses de base | Transports | 825 |
| Le salaire | Revenu gagné | passif | Indépendance financière | Retraite | 536 |
| Le salaire | Revenu gagné | passif | Indépendance financière | Investissement | 392 |
| Récompense de carte de crédit | Revenu passif | passif | Indépendance financière | Droit immobilier | 287 |
| Dividendes | Revenu passif | passif | Revenu disponible | Fonds d'urgence | 262 |
| Intérêt | Revenu passif | passif | Revenu disponible | Fun | 147 |
Étapes de configuration
Pour commencer avec le générateur de flux de trésorerie ChartExpo pour Excel, suivez simplement les étapes ci-dessous :
- Copiez le tableau ci-dessus dans Excel.
- Ouvrez la feuille de calcul et sélectionnez "Insérer" dans le menu.
- Sélectionnez "Mes applications", suivi du bouton "Voir tout".
- Pour commencer l'installation, cliquez sur le bouton ChartExpo, suivi du bouton Insérer.
- Après avoir inséré ce complément, vous verrez la liste des graphiques ci-dessous.
- Vous localiserez le premier graphique en tant que Sankey dans la liste, mais si vous ne le trouvez pas, vous pouvez rechercher dans la zone de recherche ou cliquer sur le bouton Catégorie pour voir une liste de catégories de graphiques, puis trouver le graphique Sankey.
- Lorsque vous cliquez sur Sankey Chart, vous serez redirigé vers une nouvelle fenêtre où vous pourrez sélectionner les données de votre feuille et cliquer sur "Créer un graphique à partir de la sélection".
- Vos données seront immédiatement converties en visualisation Sankey.
Vous pouvez utiliser l'option Modifier le graphique pour modifier les propriétés des nœuds, y compris la modification de leurs couleurs, l'ajout d'en-têtes aux graphiques et l'ajout de préfixes et de suffixes aux données.
Tutoriel vidéo sur la création d'un tableau de flux de trésorerie dans Excel
La vidéo ci-dessous vous guidera sur la façon de créer un flux de trésorerie dans Excel en quelques clics et sans connaissance préalable du codage.
Signification des diagrammes de flux de trésorerie
1. Prise de décision financière
Les tableaux de flux de trésorerie jouent un rôle essentiel dans la prise de décision financière. Ils fournissent des informations précieuses sur la santé financière d'une entité et aident les particuliers et les entreprises à prendre des décisions éclairées. En comprenant les sources et les utilisations de la trésorerie, les entités peuvent identifier les pénuries de trésorerie potentielles, planifier les investissements futurs et effectuer des ajustements pour améliorer leur situation financière.
2. Identifier les problèmes de trésorerie
Les tableaux de flux de trésorerie permettent d'identifier les problèmes de trésorerie. Des flux de trésorerie constamment négatifs dans les activités d'exploitation peuvent indiquer un besoin d'augmenter les revenus ou de réduire les dépenses. Le suivi régulier des flux de trésorerie peut aider les entités à identifier les pénuries de trésorerie potentielles et à prendre les mesures nécessaires pour y remédier.
En réglant rapidement les problèmes de trésorerie, les entités peuvent éviter les crises de liquidité et maintenir la stabilité financière.
3. Confiance des investisseurs et des créanciers
Les investisseurs et les créanciers s'appuient souvent sur des tableaux de flux de trésorerie pour évaluer la viabilité et la stabilité financières d'une entité. Des flux de trésorerie positifs témoignent d'une situation financière saine et peuvent attirer des investisseurs ou des prêteurs.
D'un autre côté, des flux de trésorerie négatifs peuvent susciter des inquiétudes et compliquer l'obtention d'un financement. Le maintien d'un flux de trésorerie positif est essentiel pour inspirer confiance aux parties prenantes et assurer un soutien continu.
Erreurs courantes dans les tableaux de flux de trésorerie
1. Saisie de données inexactes
L'une des erreurs les plus courantes dans les tableaux de flux de trésorerie est la saisie de données inexactes. Il est essentiel de s'assurer que toutes les entrées et sorties de trésorerie sont correctement enregistrées dans les sections appropriées de l'état des flux de trésorerie. Des erreurs dans la saisie des données peuvent entraîner une analyse financière et une prise de décision incorrectes.
2. Défaut de tenir compte des différences de temps
Les diagrammes de flux de trésorerie doivent tenir compte des différences temporelles entre les entrées et les sorties de trésorerie. Il est essentiel de refléter avec précision le calendrier des flux de trésorerie pour fournir une représentation plus réaliste de la situation de trésorerie d'une entité. Le fait de ne pas tenir compte des différences temporelles peut fausser l'interprétation globale du graphique.
3. Ignorer les transactions non monétaires
Les diagrammes de flux de trésorerie ne doivent saisir que les transactions en espèces et non les transactions autres qu'en espèces. Les transactions hors trésorerie, telles que les amortissements ou les radiations, n'impliquent pas de mouvement de trésorerie et ne doivent pas être incluses dans le tableau des flux de trésorerie.
Ne pas exclure les transactions non monétaires peut entraîner des informations trompeuses.
Foire aux Questions
1. Quelle est la différence entre flux de trésorerie et profit ?
Flux de trésorerie et profit sont deux concepts différents. Le bénéfice fait référence à l'excédent des revenus sur les dépenses et est calculé selon les principes de la comptabilité d'exercice. D'autre part, les flux de trésorerie font référence au mouvement réel de trésorerie entrant et sortant d'une entité.
Alors que le bénéfice indique la performance financière d'une entité, les flux de trésorerie donnent un aperçu de la disponibilité des liquidités pour faire face aux obligations.
2. Une entreprise peut-elle avoir des flux de trésorerie positifs tout en faisant face à des difficultés financières ?
Oui, une entreprise peut avoir des flux de trésorerie positifs mais faire face à des défis financiers. Un flux de trésorerie positif ne garantit pas le succès financier s'il existe d'autres facteurs affectant la stabilité financière de l'entité. Par exemple, des niveaux élevés d'endettement, une gestion inefficace des coûts ou une baisse des ventes peuvent poser des problèmes même avec des flux de trésorerie positifs.
3. Comment les tableaux de flux de trésorerie peuvent-ils être utilisés pour les prévisions ?
Les tableaux de flux de trésorerie peuvent être utilisés pour les prévisions en analysant les modèles de flux de trésorerie passés et en les utilisant comme base pour les projections futures. En identifiant les tendances, les fluctuations saisonnières et les changements potentiels des moteurs de flux de trésorerie, les entités peuvent faire des prévisions éclairées.
La prévision des flux de trésorerie aide à planifier les investissements futurs, à identifier les pénuries de trésorerie potentielles et à garantir des liquidités adéquates.
4. Les individus peuvent-ils bénéficier de la création de tableaux de flux de trésorerie personnels ?
Absolument! Les tableaux de flux de trésorerie personnels sont des outils précieux pour gérer efficacement les finances personnelles. En suivant les sources de revenus, les dépenses et les économies, les individus peuvent avoir un aperçu de leur santé financière et prendre des décisions éclairées.
Les tableaux de flux de trésorerie personnels peuvent aider les individus à planifier leurs dépenses futures, à identifier les domaines dans lesquels les dépenses peuvent être réduites et à hiérarchiser les économies.
La conclusion
Les diagrammes de flux de trésorerie sont des outils puissants qui fournissent une représentation visuelle des entrées et sorties de trésorerie d'une entité. En comprenant les composants des tableaux de flux de trésorerie et leur importance, les particuliers et les entreprises peuvent prendre des décisions financières éclairées, identifier les problèmes de trésorerie et assurer la stabilité financière.
L'examen et la mise à jour réguliers des tableaux de flux de trésorerie sont essentiels pour une gestion financière efficace et la réalisation d'objectifs financiers à long terme.
