Arus kas adalah aspek penting dari manajemen keuangan untuk individu dan bisnis. Bagan arus kas, juga dikenal sebagai laporan arus kas, adalah alat yang ampuh yang memberikan representasi visual tentang bagaimana uang bergerak masuk dan keluar dari suatu entitas selama periode tertentu.
Pada artikel ini, kita akan mengeksplorasi pentingnya diagram arus kas, komponennya, dan bagaimana diagram tersebut dapat membantu individu dan bisnis keputusan keuangan yang terinformasi.
| Jawaban cepat |
| Bagan arus kas, juga dikenal sebagai laporan arus kas, memberikan representasi visual tentang bagaimana uang bergerak masuk dan keluar dari suatu entitas selama periode tertentu. Ini terdiri dari tiga kategori utama: aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan. Bagan arus kas dibuat secara teratur dan membantu dalam pengambilan keputusan keuangan, mengidentifikasi masalah arus kas, dan membangun kepercayaan investor dan kreditur. |
Apa itu Bagan Arus Kas?
Bagan arus kas adalah laporan keuangan yang menyajikan arus kas masuk dan keluar selama periode tertentu. Ini memberikan gambaran umum tentang sumber dan penggunaan uang tunai, memungkinkan pemahaman yang jelas tentang bagaimana uang tunai bergerak dalam suatu entitas.
Grafik arus kas biasanya dibuat secara bulanan, triwulanan, atau tahunan dan merupakan bagian penting dari pelaporan keuangan.
Komponen Bagan Arus Kas
Bagan arus kas tersegmentasi menjadi tiga kategori utama: usaha operasional, usaha investasi, dan operasi pendanaan.
1. Kegiatan Operasi
Aktivitas operasi mencakup arus kas yang dihasilkan dari operasi inti bisnis. Bagian ini mencakup arus kas masuk dari pendapatan penjualan, bunga yang diterima, dan dividen yang diterima. Ini juga mencakup arus kas keluar seperti pembayaran kepada pemasok, gaji karyawan, pajak, dan biaya operasional lainnya.
Arus kas positif dari aktivitas operasi menunjukkan bahwa operasi inti entitas menghasilkan kas, sedangkan arus kas negatif menunjukkan bahwa lebih banyak kas yang dikeluarkan daripada yang diperoleh.
2. Kegiatan Investasi
Aktivitas investasi melibatkan arus kas yang terkait dengan pembelian atau penjualan aset jangka panjang, investasi, dan instrumen keuangan lainnya. Bagian ini mencakup arus kas masuk dari penjualan properti, pabrik, dan peralatan, serta kas yang diterima dari penjualan investasi.
Di sisi lain, arus kas keluar meliputi pembelian aset baru, investasi di perusahaan lain, dan pinjaman yang diberikan kepada orang lain. Arus kas positif dari aktivitas investasi dapat mengindikasikan pengembalian investasi atau pelepasan aset yang sehat, sedangkan arus kas negatif mengindikasikan investasi yang dilakukan selama periode tersebut.
3. Kegiatan Pembiayaan
Aktivitas pendanaan merupakan arus kas yang terkait dengan perolehan atau pembayaran kembali modal. Bagian ini mencakup arus kas masuk dari penerbitan saham, pinjaman, atau obligasi, serta kas yang diterima dari pemegang saham sebagai dividen.
Arus kas keluar terdiri dari pembayaran dividen, pelunasan pinjaman, atau pembelian kembali saham. Arus kas positif dari aktivitas pendanaan menandakan masuknya modal, sedangkan arus kas negatif menandakan arus keluar untuk membiayai operasi atau membayar hutang.
Cara Membuat Bagan Arus Kas di Excel
Excel adalah salah satu alat visualisasi data yang paling banyak digunakan. Selain itu, sudah ada selama beberapa dekade, sehingga banyak orang yang mengenalnya. Namun, diagram pada aplikasi spreadsheet ini kurang memadai untuk menampilkan Laporan Arus Kas. Untuk mendapatkan Bagan Arus Kas yang mudah dibaca dan intuitif, gunakan add-in ChartExpo dengan alat ini.
Data tabel yang ditunjukkan di bawah ini akan digunakan.
| Sumber pendapatan | Jenis Penghasilan | Pendapatan | Sumber Pembelanjaan | Jenis Pembelanjaan | Jumlah |
| Gaji | Penghasilan Yang Diperoleh | Pendapatan | Deduksi | Pajak penghasilan | 494 |
| Gaji | Penghasilan Yang Diperoleh | Pendapatan | Deduksi | Keadilan Sosial | 677 |
| Gaji | Penghasilan Yang Diperoleh | Pendapatan | Biaya Inti | Biaya Tagihan | 758 |
| Gaji | Penghasilan Yang Diperoleh | Pendapatan | Biaya Inti | Makanan | 933 |
| Gaji | Penghasilan Yang Diperoleh | Pendapatan | Biaya Inti | Personal Care | 649 |
| Gaji | Penghasilan Yang Diperoleh | Pendapatan | Biaya Inti | Transportasi | 825 |
| Gaji | Penghasilan Yang Diperoleh | Pendapatan | Kemandirian Finansial | Pensiun | 536 |
| Gaji | Penghasilan Yang Diperoleh | Pendapatan | Kemandirian Finansial | Investasi | 392 |
| Hadiah Kartu Kredit | Pendapatan pasif | Pendapatan | Kemandirian Finansial | Perumahan | 287 |
| Dividen | Penghasilan pasif | Pendapatan | Penghasilan Sekali Pakai | Dana darurat | 262 |
| Minat | Penghasilan pasif | Pendapatan | Penghasilan Sekali Pakai | Waktu luang | 147 |
Langkah Penyiapan
Untuk mulai dengan generator Arus Kas BaganExpo untuk Excel, cukup ikuti langkah-langkah di bawah ini:
- Salin tabel di atas ke Excel.
- Buka lembar kerja dan pilih "Sisipkan" dari menu.
- Pilih "Aplikasi Saya", diikuti dengan tombol "Lihat Semua".
- Untuk memulai instalasi, klik tombol ChartExpo, diikuti dengan tombol Insert.
- Setelah Anda memasukkan add-in ini, Anda akan melihat daftar grafik di bawah ini.
- Anda akan menemukan bagan pertama sebagai Sankey dalam daftar, tetapi jika Anda tidak dapat menemukannya, Anda dapat mencari di kotak pencarian atau mengklik tombol Kategori untuk melihat daftar kategori bagan dan kemudian menemukan Bagan Sankey.
- Ketika Anda mengklik Sankey Chart, Anda akan diarahkan ke jendela baru di mana Anda dapat memilih data lembar Anda dan klik "Buat Bagan Dari Pilihan."
- Data Anda akan segera diubah menjadi visualisasi Sankey.
Anda dapat menggunakan opsi Edit Bagan untuk mengubah properti node, termasuk mengubah warnanya, menambahkan judul ke bagan, dan menambahkan awalan dan akhiran ke data.
Video Tutorial Cara Membuat Cash Flow Chart di Excel
Video di bawah ini akan memandu Anda tentang cara membuat arus kas di Excel hanya dengan beberapa klik dan tanpa pengetahuan sebelumnya tentang pengkodean.
Signifikansi Bagan Arus Kas
1. Pengambilan Keputusan Keuangan
Bagan arus kas memainkan peran penting dalam pengambilan keputusan keuangan. Mereka memberikan wawasan berharga tentang kesehatan keuangan entitas dan membantu individu dan bisnis membuat keputusan yang tepat. Dengan memahami sumber dan penggunaan kas, entitas dapat mengidentifikasi potensi kekurangan kas, merencanakan investasi masa depan, dan melakukan penyesuaian untuk memperbaiki posisi keuangannya.
2. Mengidentifikasi Masalah Arus Kas
Bagan arus kas memungkinkan identifikasi masalah arus kas. Arus kas yang negatif secara konsisten dalam aktivitas operasi dapat mengindikasikan kebutuhan untuk meningkatkan pendapatan atau mengurangi biaya. Memantau arus kas secara teratur dapat membantu entitas mengidentifikasi potensi krisis kas dan mengambil tindakan yang diperlukan untuk mengatasinya.
Dengan segera mengatasi masalah arus kas, entitas dapat menghindari krisis likuiditas dan menjaga stabilitas keuangan.
3. Kepercayaan Investor dan Kreditur
Investor dan kreditor sering mengandalkan grafik arus kas untuk menilai kelayakan dan stabilitas keuangan suatu entitas. Arus kas positif menunjukkan posisi keuangan yang sehat dan dapat menarik investor atau pemberi pinjaman.
Di sisi lain, arus kas negatif dapat menimbulkan kekhawatiran dan mempersulit untuk mengamankan pembiayaan. Mempertahankan arus kas positif sangat penting untuk menanamkan kepercayaan pada pemangku kepentingan dan memastikan dukungan yang berkelanjutan.
Kesalahan Umum dalam Bagan Arus Kas
1. Entri Data yang Tidak Akurat
Salah satu kesalahan paling umum dalam bagan arus kas adalah entri data yang tidak akurat. Penting untuk memastikan bahwa semua arus masuk dan keluar kas dicatat secara akurat di bagian yang sesuai dari laporan arus kas. Kesalahan dalam entri data dapat menyebabkan analisis keuangan dan pengambilan keputusan yang salah.
2. Kegagalan Memperhitungkan Perbedaan Waktu
Bagan arus kas harus mempertimbangkan perbedaan waktu antara arus kas masuk dan keluar. Sangat penting untuk secara akurat mencerminkan waktu arus kas untuk memberikan representasi yang lebih realistis dari posisi kas entitas. Kegagalan memperhitungkan perbedaan waktu dapat mendistorsi keseluruhan interpretasi bagan.
3. Mengabaikan Transaksi Non Tunai
Bagan arus kas harus menangkap hanya transaksi tunai dan bukan transaksi non tunai. Transaksi non tunai, seperti penyusutan atau penghapusan, tidak melibatkan pergerakan kas dan tidak boleh dimasukkan dalam laporan arus kas.
Gagal mengecualikan transaksi nontunai dapat mengakibatkan informasi yang menyesatkan.
Tanya Jawab Umum (FAQ)
1. Apa perbedaan antara arus kas dan laba?
Arus kas dan laba adalah dua konsep yang berbeda. Laba mengacu pada surplus pendapatan atas biaya dan dihitung dengan menggunakan prinsip akuntansi akrual. Di sisi lain, arus kas mengacu pada pergerakan kas masuk dan keluar yang sebenarnya dari suatu entitas.
Sementara laba menunjukkan kinerja keuangan suatu entitas, arus kas memberikan wawasan tentang ketersediaan uang tunai untuk memenuhi kewajiban.
2. Bisakah bisnis memiliki arus kas positif tetapi masih menghadapi tantangan keuangan?
Ya, sebuah bisnis dapat memiliki arus kas positif tetapi masih menghadapi tantangan keuangan. Arus kas positif tidak menjamin kesuksesan finansial jika ada faktor lain yang mempengaruhi stabilitas keuangan entitas. Misalnya, tingkat hutang yang tinggi, manajemen biaya yang tidak efisien, atau penjualan yang menurun dapat menimbulkan tantangan bahkan dengan arus kas yang positif.
3. Bagaimana grafik arus kas dapat digunakan untuk peramalan?
Bagan arus kas dapat digunakan untuk peramalan dengan menganalisis pola arus kas masa lalu dan menggunakannya sebagai dasar untuk proyeksi masa depan. Dengan mengidentifikasi tren, fluktuasi musiman, dan potensi perubahan dalam penggerak arus kas, entitas dapat membuat prakiraan yang terinformasi.
Peramalan arus kas membantu dalam merencanakan investasi masa depan, mengidentifikasi potensi kekurangan kas, dan memastikan likuiditas yang memadai.
4. Bisakah individu mendapat manfaat dari pembuatan bagan arus kas pribadi?
Sangat! Bagan arus kas pribadi adalah alat yang berharga untuk mengelola keuangan pribadi secara efektif. Dengan melacak sumber pendapatan, pengeluaran, dan tabungan, individu dapat memperoleh wawasan tentang kesehatan keuangan mereka dan membuat keputusan berdasarkan informasi.
Bagan arus kas pribadi dapat membantu individu merencanakan pengeluaran di masa mendatang, mengidentifikasi area di mana pengeluaran dapat dikurangi, dan memprioritaskan penghematan.
Penutup
Bagan arus kas adalah alat yang ampuh yang memberikan representasi visual dari arus kas masuk dan keluar entitas. Dengan memahami komponen diagram arus kas dan signifikansinya, individu dan bisnis dapat membuat keputusan keuangan yang tepat, mengidentifikasi masalah arus kas, dan memastikan stabilitas keuangan.
Meninjau dan memperbarui grafik arus kas secara teratur sangat penting untuk manajemen keuangan yang efektif dan mencapai tujuan keuangan jangka panjang.
