Cashflow is een essentieel aspect van financieel beheer voor zowel particulieren als bedrijven. Een kasstroomdiagram, ook wel kasstroomoverzicht genoemd, is een krachtig hulpmiddel dat een visuele weergave geeft van hoe geld in en uit een entiteit beweegt gedurende een bepaalde periode.
In dit artikel zullen we de betekenis van cashflowdiagrammen, hun componenten onderzoeken en hoe ze individuen en bedrijven kunnen helpen om winst te maken weloverwogen financiële beslissingen.
| Snel antwoord |
| Een kasstroomdiagram, ook wel kasstroomoverzicht genoemd, geeft een visuele weergave van hoe geld in en uit een entiteit stroomt gedurende een bepaalde periode. Het bestaat uit drie hoofdcategorieën: operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Kasstroomdiagrammen worden regelmatig gemaakt en helpen bij het nemen van financiële beslissingen, het identificeren van kasstroomproblemen en het opbouwen van vertrouwen bij investeerders en crediteuren. |
Wat is een cashflowdiagram?
Een kasstroomdiagram is een financieel overzicht dat de instroom en uitstroom van contanten gedurende een bepaalde periode weergeeft. Het biedt een overzicht van de bronnen en het gebruik van contanten, waardoor een duidelijk begrip ontstaat van hoe contant geld binnen een entiteit beweegt.
Cashflowdiagrammen worden meestal maandelijks, per kwartaal of jaarlijks gemaakt en vormen een cruciaal onderdeel van financiële rapportage.
Onderdelen van een cashflowdiagram
Het kasstroomschema is gesegmenteerd in drie hoofdcategorieën: operationele ondernemingen, investeringsondernemingen en financieringsactiviteiten.
1. Bedrijfsactiviteiten
Bedrijfsactiviteiten omvatten kasstromen die worden gegenereerd uit de kernactiviteiten van een bedrijf. Deze sectie omvat inkomende kasstromen uit verkoopopbrengsten, ontvangen rente en ontvangen dividenden. Het omvat ook uitgaande kasstromen zoals betalingen aan leveranciers, lonen van werknemers, belastingen en andere operationele kosten.
Positieve kasstromen uit operationele activiteiten geven aan dat de kernactiviteiten van de entiteit kasstromen genereren, terwijl negatieve kasstromen erop duiden dat er meer geld wordt uitgegeven dan verdiend.
2. Investeringsactiviteiten
Investeringsactiviteiten omvatten kasstromen die verband houden met de aankoop of verkoop van langetermijnactiva, investeringen en andere financiële instrumenten. Deze sectie omvat de inkomende kasstroom uit de verkoop van materiële vaste activa, evenals de ontvangen geldmiddelen uit de verkoop van beleggingen.
Aan de andere kant omvat de uitgaande kasstroom de aankoop van nieuwe activa, investeringen in andere bedrijven en leningen aan anderen. Positieve kasstromen uit investeringsactiviteiten kunnen wijzen op een gezond rendement op investeringen of verkopen van activa, terwijl negatieve kasstromen duiden op investeringen die tijdens de periode zijn gedaan.
3. Financieringsactiviteiten
Financieringsactiviteiten vertegenwoordigen kasstromen die verband houden met het verkrijgen of terugbetalen van kapitaal. Deze sectie omvat de instroom van kasmiddelen uit de uitgifte van aandelen, leningen of obligaties, evenals contanten die als dividenden van aandeelhouders zijn ontvangen.
Kasuitstroom bestaat uit dividendbetalingen, terugbetaling van leningen of de terugkoop van aandelen. Positieve kasstromen uit financieringsactiviteiten duiden op een instroom van kapitaal, terwijl negatieve kasstromen wijzen op uitstromen naar financieringsoperaties of het terugbetalen van schulden.
Cashflowgrafieken maken in Excel
Excel is een van de meest gebruikte hulpmiddelen voor gegevensvisualisatie. Bovendien is het er al tientallen jaren, dus veel mensen kennen het. De diagrammen in deze spreadsheet-applicatie zijn echter niet geschikt voor het weergeven van kasstroomoverzichten. Gebruik de ChartExpo-invoegtoepassing met deze tool om gemakkelijk leesbare en intuïtieve cashflowgrafieken te verkrijgen.
De onderstaande tabelgegevens worden gebruikt.
| Inkomensbron | Inkomenstype | Inkomen | Uitgavenbron | Soort besteding | Hoeveelheid |
| Salaris | Verdiend inkomen | Inkomen | Aftrek | Inkomstenbelasting | 494 |
| Salaris | Verdiend inkomen | Inkomen | Aftrek | Sociale Rechtvaardigheid | 677 |
| Salaris | Verdiend inkomen | Inkomen | Kernuitgaven | Factuurkosten | 758 |
| Salaris | Verdiend inkomen | Inkomen | Kernuitgaven | Stof tot nadenken | 933 |
| Salaris | Verdiend inkomen | Inkomen | Kernuitgaven | Persoonlijke Verzorging | 649 |
| Salaris | Verdiend inkomen | Inkomen | Kernuitgaven | Vervoer | 825 |
| Salaris | Verdiend inkomen | Inkomen | Financiële onafhankelijkheid | pensioen | 536 |
| Salaris | Verdiend inkomen | Inkomen | Financiële onafhankelijkheid | Investering | 392 |
| Creditcard Beloning | Passief inkomen | Inkomen | Financiële onafhankelijkheid | 287 | |
| dividenden | Passief inkomen | Inkomen | Besteedbaar inkomen | Noodfonds | 262 |
| Selectie | Passief inkomen | Inkomen | Besteedbaar inkomen | Vrije tijd | 147 |
Installatiestappen
Om te beginnen met de Cash Flow generator KaartExpo voor Excel volgt u gewoon de onderstaande stappen:
- Kopieer bovenstaande tabel naar Excel.
- Open het werkblad en selecteer "Invoegen" in het menu.
- Selecteer "Mijn apps", gevolgd door de knop "Alles weergeven".
- Om de installatie te starten, klikt u op de knop ChartExpo, gevolgd door de knop Invoegen.
- Nadat u deze invoegtoepassing hebt ingevoegd, ziet u de onderstaande lijst met grafieken.
- U vindt de eerste kaart als Sankey in de lijst, maar als u deze niet kunt vinden, kunt u zoeken in het zoekvak of op de knop Categorie klikken om een lijst met kaartcategorieën te zien en vervolgens de Sankey-kaart zoeken.
- Wanneer u op Sankey Chart klikt, wordt u doorgestuurd naar een nieuw venster waar u uw bladgegevens kunt selecteren en op "Create Chart From Selection" kunt klikken.
- Uw gegevens worden direct omgezet in Sankey-visualisatie.
U kunt de optie Grafiek bewerken gebruiken om de eigenschappen van de knooppunten te wijzigen, inclusief het wijzigen van hun kleuren, het toevoegen van koppen aan grafieken en het toevoegen van voor- en achtervoegsels aan de gegevens.
Video-zelfstudie over het maken van een cashflowdiagram in Excel
De onderstaande video zal u helpen bij het creëren van een cashflow in Excel met slechts een paar klikken en zonder voorafgaande kennis van codering.
Betekenis van cashflowgrafieken
1. Financiële besluitvorming
Cashflowgrafieken spelen een cruciale rol bij het nemen van financiële beslissingen. Ze bieden waardevolle inzichten in de financiële gezondheid van een entiteit en helpen individuen en bedrijven weloverwogen beslissingen te nemen. Door de bronnen en het gebruik van contanten te begrijpen, kunnen entiteiten potentiële tekorten aan contanten identificeren, plannen maken voor toekomstige investeringen en aanpassingen doen om hun financiële positie te verbeteren.
2. Kasstroomproblemen identificeren
Cashflow-diagrammen maken het mogelijk cashflowproblemen te identificeren. Aanhoudend negatieve kasstromen in bedrijfsactiviteiten kunnen erop duiden dat de omzet moet worden verhoogd of de kosten moeten worden verlaagd. Het regelmatig monitoren van de cashflow kan entiteiten helpen potentiële cashcrunches te identificeren en de nodige maatregelen te nemen om deze aan te pakken.
Door cashflowproblemen snel aan te pakken, kunnen entiteiten liquiditeitscrises voorkomen en de financiële stabiliteit behouden.
3. Vertrouwen van investeerders en crediteuren
Investeerders en crediteuren vertrouwen vaak op kasstroomdiagrammen om de financiële levensvatbaarheid en stabiliteit van een entiteit te beoordelen. Positieve kasstromen duiden op een gezonde financiële positie en kunnen investeerders of geldschieters aantrekken.
Aan de andere kant kunnen negatieve kasstromen zorgen baren en het moeilijk maken om financiering rond te krijgen. Het behouden van een positieve cashflow is cruciaal om vertrouwen te wekken bij belanghebbenden en om voortdurende steun te garanderen.
Veelvoorkomende fouten in cashflowgrafieken
1. Onnauwkeurige gegevensinvoer
Een van de meest voorkomende fouten in cashflowdiagrammen is onnauwkeurige gegevensinvoer. Het is essentieel om ervoor te zorgen dat alle inkomende en uitgaande kasstromen nauwkeurig worden geregistreerd in de juiste secties van het kasstroomoverzicht. Fouten bij het invoeren van gegevens kunnen leiden tot onjuiste financiële analyses en besluitvorming.
2. Geen rekening houden met timingverschillen
Kasstroomdiagrammen moeten rekening houden met de timingverschillen tussen de instroom en uitstroom van kasmiddelen. Het is essentieel om de timing van kasstromen nauwkeurig weer te geven om een realistischer beeld te geven van de kaspositie van een entiteit. Als er geen rekening wordt gehouden met timingverschillen, kan de algehele interpretatie van de grafiek worden verstoord.
3. Niet-contante transacties negeren
Kasstroomdiagrammen moeten alleen contante transacties weergeven en geen niet-contante transacties. Niet-contante transacties, zoals afschrijvingen of afschrijvingen, brengen geen geldbewegingen met zich mee en dienen niet in het kasstroomoverzicht te worden opgenomen.
Het niet uitsluiten van niet-contante transacties kan leiden tot misleidende informatie.
Veelgestelde Vragen / FAQ
1. Wat is het verschil tussen cashflow en winst?
Cashflow en winst zijn twee verschillende concepten. Winst verwijst naar het overschot van de inkomsten over de uitgaven en wordt berekend op basis van de boekhoudkundige principes op transactiebasis. Aan de andere kant verwijst cashflow naar de daadwerkelijke beweging van contanten in en uit een entiteit.
Hoewel winst de financiële prestaties van een entiteit aangeeft, geeft cashflow inzicht in de beschikbaarheid van contanten om aan verplichtingen te voldoen.
2. Kan een bedrijf een positieve cashflow hebben maar toch met financiële uitdagingen worden geconfronteerd?
Ja, een bedrijf kan een positieve cashflow hebben maar toch met financiële uitdagingen worden geconfronteerd. Een positieve kasstroom is geen garantie voor financieel succes als er andere factoren zijn die de financiële stabiliteit van de entiteit beïnvloeden. Hoge schulden, inefficiënt kostenbeheer of dalende verkopen kunnen bijvoorbeeld een uitdaging vormen, zelfs met een positieve cashflow.
3. Hoe kunnen cashflowdiagrammen worden gebruikt voor prognoses?
Cashflowdiagrammen kunnen worden gebruikt voor prognoses door kasstroompatronen uit het verleden te analyseren en deze te gebruiken als basis voor toekomstige projecties. Door trends, seizoensfluctuaties en mogelijke veranderingen in cashflowdrivers te identificeren, kunnen entiteiten weloverwogen prognoses maken.
Het voorspellen van de cashflow helpt bij het plannen van toekomstige investeringen, het identificeren van potentiële kastekorten en het waarborgen van voldoende liquiditeit.
4. Kunnen individuen profiteren van het maken van persoonlijke cashflowdiagrammen?
Absoluut! Persoonlijke cashflow-diagrammen zijn waardevolle hulpmiddelen voor het effectief beheren van persoonlijke financiën. Door inkomstenbronnen, uitgaven en besparingen bij te houden, kunnen individuen inzicht krijgen in hun financiële gezondheid en weloverwogen beslissingen nemen.
Persoonlijke cashflowdiagrammen kunnen individuen helpen bij het plannen van toekomstige uitgaven, het identificeren van gebieden waar kosten kunnen worden verlaagd en het prioriteren van besparingen.
De afronding
Kasstroomdiagrammen zijn krachtige hulpmiddelen die een visuele weergave bieden van de inkomende en uitgaande kasstromen van een entiteit. Door de componenten van cashflowdiagrammen en hun betekenis te begrijpen, kunnen individuen en bedrijven weloverwogen financiële beslissingen nemen, cashflowproblemen identificeren en financiële stabiliteit waarborgen.
Het regelmatig herzien en bijwerken van cashflowgrafieken is cruciaal voor effectief financieel beheer en het bereiken van financiële langetermijndoelstellingen.
